中國證券監督管理委員會(huì )遼寧監管局

行 政 處 罰 決 定 書(shū)

〔2021〕2號

 

當事人：丹東臨港集團有限公司（原丹東港集團有限公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)丹東港），住所：遼寧省丹東市臨港產(chǎn)業(yè)園區大東港區觀(guān)海路191號，法定代表人王開(kāi)巖。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）的有關(guān)規定，我局對丹東港違反證券法律法規一案進(jìn)行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利，丹東港提出陳述、申辯意見(jiàn)。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明，丹東港存在以下違法事實(shí)：

一、丹東港2015年利潤分配情況

2015年5月25日，丹東港董事會(huì )做出決議，提出以截至2013年12月31日累計未分配利潤2,396,128,609.04元向股東分配18億元利潤的方案。同日，股東會(huì )表決通過(guò)該分配方案。5月26日，丹東港繳納了該次利潤分配代扣代繳的所得稅1.8億元。6月8日，丹東港通過(guò)浦發(fā)銀行丹東分行賬戶(hù)向股東實(shí)際發(fā)放稅后利潤16.2億元。12月4日，丹東港對該次利潤分配進(jìn)行了賬務(wù)處理，并在2015年年度財務(wù)報表中予以反映。

二、丹東港“16丹港01”債券發(fā)行、上市情況

2015年10月，丹東港董事會(huì )、股東會(huì )先后通過(guò)債券發(fā)行議案。12月23日，丹東港獲證監會(huì )核準公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)人民幣50億元的公司債券。2016年1月25日，丹東港披露公開(kāi)發(fā)行2016年公司債券（第一期）募集說(shuō)明書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)第一期募集說(shuō)明書(shū)），擬發(fā)行公司債券，基礎發(fā)行規模為人民幣20億元，可超額配售不超過(guò)10億元。該次發(fā)行，丹東港最終發(fā)行債券金額為20億元。2月23日，丹東港在上海證券交易所發(fā)布《丹東港集團股份有限公司公開(kāi)發(fā)行2016年公司債券（第一期）上市公告書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市公告書(shū)）。2月25日，“16丹港01”債券上市交易。

　 三、丹東港第一期募集說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)存在虛假記載

丹東港公開(kāi)發(fā)行公司債券第一期募集說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)披露，截至2015年6月30日，丹東港合并財務(wù)報表的貨幣資金為240,530.95萬(wàn)元、未分配利潤為374,836.17萬(wàn)元，母公司財務(wù)報表的貨幣資金為237,767.86萬(wàn)元、未分配利潤為370,961.61萬(wàn)元。由于丹東港未對2015年上半年的利潤分配行為及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，導致其披露的2015年半年度合并財務(wù)報表及母公司財務(wù)報表的貨幣資金、未分配利潤項目存在虛假記載，分別虛增16.2億元、18億元。

以上事實(shí)有董事會(huì )決議、股東會(huì )決議、稅收繳款書(shū)、境外匯款申請書(shū)、銀行對賬單、記賬憑證、審計報告、相關(guān)情況說(shuō)明、募集說(shuō)明書(shū)以及上市公告書(shū)等為證。

丹東港的上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第113號）第四條、2005年《證券法》第六十三條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的行為。

　丹東港在申辯材料中提出：第一，丹東港經(jīng)丹東市中級人民法院裁定，已經(jīng)進(jìn)行破產(chǎn)重整，雖然法人資格仍然存續，但現有股東和董監高人員與涉案違法行為無(wú)關(guān)。第二，根據《全國法院破產(chǎn)審判工作會(huì )議紀要》，行政罰款劣后于職工債權、有財產(chǎn)擔保債權、普通債權受償，丹東港剩余財產(chǎn)已不足清償前述優(yōu)先債權，行政罰款無(wú)須繳納。重整計劃對丹東港因受理重整前的行為導致的行政罰款，應適用前述規則，不予清償。請求對無(wú)須繳納情況予以查明。

　經(jīng)復核，我局認為：第一，雖然丹東港已經(jīng)破產(chǎn)重整，但主體資格依然存在，股東和董監高人員變化不影響對丹東港的違法行為做出行政處罰。第二，雖然重整計劃根據相關(guān)規定對罰款繳納問(wèn)題做出了安排，可能影響最終的罰款收繳，但不構成對丹東港不予行政處罰的事由。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，我局決定：

責令丹東港改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰沒(méi)款匯交中國證券監督管理委員會(huì )，開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )遼寧監管局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 

　　　　　　　　　　 　 　 　　　　 　 　 遼寧證監局

　　　　　　　　　　　  　　　　　　　　　  2021年10月18日