〔2024〕64號(hào)

當(dāng)事人:江蘇中利集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱中利集團(tuán)),住所:江蘇省常熟市東南經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。

王柏興,男,1956年10月出生,時(shí)任中利集團(tuán)董事長,中利集團(tuán)控股股東,住址:江蘇省常熟市。

王偉峰,男,1980年4月出生,時(shí)任中利集團(tuán)副董事長、總經(jīng)理,住址:江蘇省常熟市。

錢宏?duì)D,男,1985年8月出生,時(shí)任中利集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)人、中利集團(tuán)副總裁等職務(wù),住址:江蘇省常熟市。

陳波瀚,男,1964年12月出生,時(shí)任中利集團(tuán)總經(jīng)理、董事,住址:江蘇省常熟市。

吳宏圖,男,1977年12月出生,時(shí)任中利集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:江蘇省常熟市。

孫建宇,男,1979年10月出生,時(shí)任中利集團(tuán)副總經(jīng)理,住址:江蘇省常熟市。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會(huì)對(duì)中利集團(tuán)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。中利集團(tuán)未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。應(yīng)當(dāng)事人王柏興、王偉峰、錢宏?duì)D、陳波瀚、吳宏圖、孫建宇的要求,我會(huì)舉行了聽證會(huì),聽取了王柏興、王偉峰、錢宏?duì)D、陳波瀚、吳宏圖、孫建宇及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,中利集團(tuán)存在以下違法事實(shí):

一、中利集團(tuán)通過參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)虛增營業(yè)收入、利潤總額

(一)中利集團(tuán)參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)情況

中利集團(tuán)董事長、實(shí)際控制人王柏興與隋某力等人商議確定,以江蘇中利電子信息科技有限公司(以下簡稱中利電子)為載體籌備開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。2016年至2019年期間,中利電子作為中利集團(tuán)控股子公司,納入中利集團(tuán)合并報(bào)表范圍,中利電子主要開展生產(chǎn)型專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。為進(jìn)一步做大業(yè)務(wù)規(guī)模,2016年起中利集團(tuán)本部開展了包括生產(chǎn)型和貿(mào)易型在內(nèi)的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。中利集團(tuán)及其子公司中利電子開展的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)存在以下現(xiàn)象:一是原材料長期普遍存在主材到貨不及時(shí)、不良品率畸高、主材進(jìn)價(jià)價(jià)格過高、各批到貨無法匹配等問題。二是生產(chǎn)加工過程簡單無實(shí)質(zhì),舊貨新產(chǎn),產(chǎn)品技術(shù)含量低。三是會(huì)計(jì)處理與生產(chǎn)完全脫節(jié),通過偽造單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn),賬實(shí)嚴(yán)重不符。四是業(yè)務(wù)模式為以銷定產(chǎn)、定采,由中利集團(tuán)先向供應(yīng)商支付100%采購款,客戶支付5%或10%預(yù)付款,完成交貨后客戶再支付剩余貨款。

經(jīng)查,中利集團(tuán)及其子公司中利電子開展的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),或上下游公司由隋某力直接或間接控制,或上下游公司的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)由隋某力直接控制。專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)合同制定、簽訂、履行等全過程均由隋某力主導(dǎo),且中利集團(tuán)主要與隋某力溝通協(xié)調(diào)。中利集團(tuán)、中利電子從事的生產(chǎn)型專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),既不能自主選擇供應(yīng)商和客戶,也不能控制采購進(jìn)度和銷售流向,組裝加工過程無核心技術(shù),銷售回款沒有控制能力。中利集團(tuán)從事的貿(mào)易型專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)無貿(mào)易實(shí)質(zhì),無法控制商品的到貨與發(fā)貨,基本不參與貨物流轉(zhuǎn)。中利集團(tuán)及中利電子專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的合同流、實(shí)物流形成閉環(huán),業(yè)務(wù)資金流形成閉環(huán)。中利集團(tuán)、中利電子是隋某力專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)中的一環(huán),承擔(dān)的是有賬期的墊資方角色。在2019年初,中利電子專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款回款困難時(shí),王柏興與隋某力商定,由隋某力先支付部分尾款讓中利電子償還到期融資貸款,再通過簽訂新的采購合同獲得融資,以維持業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和資金循環(huán)。

(二)中利集團(tuán)相關(guān)年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛增情況

2016年中利集團(tuán)虛增營業(yè)收入1,281,802,547.02元,占當(dāng)期披露營業(yè)收入的11.35%;虛增利潤總額261,528,040.50元,占當(dāng)期披露利潤總額的231.07%。2017年中利集團(tuán)虛增營業(yè)收入1,882,666,666.67元,占當(dāng)期披露營業(yè)收入的9.70%;虛增利潤總額415,223,618.31元,占當(dāng)期披露利潤總額的102.49%。經(jīng)測算,中利集團(tuán)2017年歸母凈利潤為正值。2018年中利集團(tuán)虛增營業(yè)收入1,925,024,966.12元,占當(dāng)期披露營業(yè)收入的11.51%;虛增利潤總額422,962,518.11元,占當(dāng)期披露利潤總額的214.90%。2019年中利集團(tuán)虛增營業(yè)收入2,196,861,238.94元,占當(dāng)期披露營業(yè)收入的18.58%;虛增利潤總額531,640,379.15元,占當(dāng)期披露利潤總額的246.08%。2020年中利集團(tuán)虛增營業(yè)收入671,524,955.75元,占當(dāng)期披露營業(yè)收入的7.43%;虛增利潤總額47,327,211.57元,占當(dāng)期披露利潤總額的1.88%。

王柏興時(shí)任中利集團(tuán)董事長,對(duì)中利集團(tuán)及其控股子公司中利電子的生產(chǎn)經(jīng)營擁有實(shí)際決策權(quán),決策引入專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),對(duì)中利集團(tuán)負(fù)有主要管理責(zé)任。王柏興在中利集團(tuán)2016年至2020年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

王偉峰2015年1月至2017年12月任中利電子總經(jīng)理,自2019年1月起任中利集團(tuán)總經(jīng)理,2019年8月起任中利集團(tuán)董事、副董事長,期間全面負(fù)責(zé)中利集團(tuán)工作,組織、參與中利集團(tuán)及其子公司中利電子開展的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),對(duì)于專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)開展過程中的異常情況未充分關(guān)注。王偉峰在中利集團(tuán)2019年至2020年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

陳波瀚2014年至2019年1月任中利集團(tuán)總經(jīng)理,期間分管專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),2018年2月起任中利集團(tuán)董事,未充分關(guān)注開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)過程中的異常情況。陳波瀚在中利集團(tuán)2016年至2020年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

吳宏圖自2018年1月起任中利集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),主要負(fù)責(zé)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等工作,未充分關(guān)注中利集團(tuán)及中利電子的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不當(dāng)、賬實(shí)嚴(yán)重不符的情況。吳宏圖在中利集團(tuán)2017年至2020年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

孫建宇在2018年1月至2018年12月期間任中利電子總經(jīng)理,自2019年7月起任中利集團(tuán)副總經(jīng)理,分管中利集團(tuán)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),未充分關(guān)注開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)過程中的異常情況。孫建宇在中利集團(tuán)2019年至2020年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

中利集團(tuán)2016年至2020年年度報(bào)告存在虛假記載,上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。王柏興、王偉峰、陳波瀚、吳宏圖、孫建宇的上述行為違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,其中,王柏興、王偉峰未勤勉盡責(zé),是中利集團(tuán)因參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員;陳波瀚、吳宏圖、孫建宇未勤勉盡責(zé),是中利集團(tuán)因參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

二、中利集團(tuán)未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用

為緩解財(cái)務(wù)壓力,自2018年3月15日起,中利集團(tuán)實(shí)際控制人王柏興主要通過與第三方簽訂虛假合同或訂單等方式,非經(jīng)營性占用中利集團(tuán)資金。相關(guān)非經(jīng)營性資金占用行為由王柏興直接授意中利集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)人錢宏?duì)D執(zhí)行。2020年至2021年中利集團(tuán)披露的非經(jīng)營資金占用發(fā)生額分別為257,500.01萬元、187,913.35萬元,余額分別為43,449.98萬元、87,913.35萬元。

經(jīng)查,2018年至2021年,王柏興非經(jīng)營性占用中利集團(tuán)資金的實(shí)際發(fā)生額分別為163,472.42萬元、264,603.28萬元、410,967.41萬元、254,799.44萬元,余額分別為100,672.42萬元、133,159.99萬元、137,092.36萬元、132,695.80萬元。2018年至2021年中利集團(tuán)非經(jīng)營資金占用實(shí)際發(fā)生額與披露金額的差額分別為163,472.42萬元、264,603.28萬元、153,467.40萬元、66,886.09萬元,分別占當(dāng)期中利集團(tuán)披露凈資產(chǎn)的18.27%、30.53%、27.28%、37.96%;非經(jīng)營性資金占用實(shí)際余額與披露金額的差額分別為100,672.42萬元、133,159.99萬元、93,642.38萬元、44,782.45萬元,分別占當(dāng)期中利集團(tuán)披露凈資產(chǎn)的11.25%、15.36%、16.65%、25.42%。

根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第三十一條第一款、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕15號(hào))第四十五條第一款的規(guī)定,中利集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在相關(guān)年度報(bào)告中披露上述非經(jīng)營性資金占用情況。中利集團(tuán)未在2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況,導(dǎo)致其2018年、2019年年度報(bào)告存在重大遺漏。中利集團(tuán)2020年至2021年對(duì)非經(jīng)營性資金占用情況披露不真實(shí)、不完整,導(dǎo)致其2020年至2021年年度報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏。中利集團(tuán)時(shí)任董事長、實(shí)際控制人王柏興決策并組織、指使相關(guān)人員實(shí)施上述非經(jīng)營性資金占用行為。王柏興作為中利集團(tuán)董事長,在中利集團(tuán)2018年至2021年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

中利集團(tuán)的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。王柏興未勤勉盡責(zé),違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí),王柏興作為實(shí)際控制人,組織、指使上述非經(jīng)營性資金占用行為,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“實(shí)際控制人組織、指使”的情形。錢宏?duì)D作為中利集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)人,主管上市公司資金統(tǒng)一調(diào)撥業(yè)務(wù),按照王柏興決策、指示,具體負(fù)責(zé)實(shí)施資金占用事項(xiàng),是其他直接責(zé)任人員。

三、中利集團(tuán)未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保

2017年至2020年,中利集團(tuán)全資子公司蘇州騰暉光伏技術(shù)有限公司(以下簡稱蘇州騰暉)、山東騰暉電力技術(shù)有限公司(以下簡稱山東騰暉)通過銀行提供對(duì)外擔(dān)保。其中,蘇州騰暉于2019年和2020年通過留存在銀行票據(jù)池業(yè)務(wù)中的票據(jù)及保證金,為關(guān)聯(lián)方江蘇中利控股集團(tuán)有限公司(王柏興實(shí)際控制,中利集團(tuán)股東之一,以下簡稱中利控股)的銀行貸款提供擔(dān)保。山東騰暉于2017年至2020年以銀行存單為供應(yīng)商蘇州郎誠金屬制品有限公司(以下簡稱蘇州郎誠)、蘇州郎普金屬材料有限公司的銀行借款提供擔(dān)保。2017年和2018年,山東騰暉、蘇州騰暉以銀行存單為蘇州郎誠的銀行借款提供擔(dān)保。

經(jīng)查,中利集團(tuán)未按相關(guān)規(guī)定對(duì)上述對(duì)外擔(dān)保履行對(duì)外擔(dān)保決策審批程序。中利集團(tuán)2017年至2020年未按規(guī)定披露的對(duì)外擔(dān)保金額分別為66,700萬元、76,600萬元、135,000萬元和22,000萬元,占當(dāng)期中利集團(tuán)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例分別為7.20%、8.56%、15.57%、3.91%。中利集團(tuán)未按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三十條第一款、第二款第十七項(xiàng)、第三十三條第一款等規(guī)定,對(duì)上述達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)予以及時(shí)披露。中利集團(tuán)也未按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十一條第二項(xiàng)、第四十六條的規(guī)定,在2017年至2020年年度報(bào)告中披露上述對(duì)外擔(dān)保情況,導(dǎo)致中利集團(tuán)2017年至2020年年度報(bào)告存在重大遺漏。中利集團(tuán)時(shí)任董事長、實(shí)際控制人王柏興決策并組織、指使相關(guān)人員在未履行中利集團(tuán)對(duì)外擔(dān)保決策審批程序情況下,實(shí)施對(duì)外擔(dān)保,并將違規(guī)擔(dān)保融資款項(xiàng)用于化解個(gè)人債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

中利集團(tuán)的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。王柏興作為中利集團(tuán)董事長,在中利集團(tuán)2017年至2020年年度報(bào)告上簽字,保證相關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。王柏興未勤勉盡責(zé),違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí),王柏興作為實(shí)際控制人,組織、指使上述違規(guī)擔(dān)保行為,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“實(shí)際控制人組織、指使”的情形。錢宏?duì)D作為中利集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)上市公司整體融資和資金調(diào)撥業(yè)務(wù),按照王柏興決策、指示,具體實(shí)施違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng),是其他直接責(zé)任人員。

上述違法事實(shí),有中利集團(tuán)相關(guān)公告、財(cái)務(wù)報(bào)告、工商資料、財(cái)務(wù)資料、合同文件、銀行流水、相關(guān)單位提供的資料和情況說明、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

王柏興在申辯材料和聽證過程中提出:其一,中利集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人員是隋某力專網(wǎng)通信騙局的受害人。中利集團(tuán)系基于真實(shí)商業(yè)需求和交易背景開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),已經(jīng)對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行審慎考察,業(yè)務(wù)開展時(shí)不存在異常。王柏興不存在重大過失。針對(duì)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),王柏興、中利集團(tuán)已采取多項(xiàng)措施減少損失。

其二,《事先告知書》關(guān)于專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的相關(guān)認(rèn)定與實(shí)際情況不符。一是中利集團(tuán)對(duì)相關(guān)軍工產(chǎn)品進(jìn)行實(shí)地考察,融資方也對(duì)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)進(jìn)行盡調(diào),業(yè)務(wù)開展流程符合軍品交易保密特性。相關(guān)交易有真實(shí)貨物流轉(zhuǎn),交易對(duì)手方包括上市公司和大型國有控股公司,王柏興難以發(fā)現(xiàn)任何異常情況。二是《事先告知書》主要依據(jù)基層員工的個(gè)別主觀判斷認(rèn)定專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)存在問題,缺乏對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的專業(yè)質(zhì)量檢測和價(jià)值評(píng)估依據(jù)。三是《事先告知書》對(duì)部分專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)開展情況的描述與事實(shí)不符,王柏興完全不知悉專網(wǎng)業(yè)務(wù)是虛假自循環(huán),先開票后交貨是應(yīng)隋某力要求做出。

其三,資金占用、違規(guī)擔(dān)保的深層次原因是中利集團(tuán)此前從事政府扶貧項(xiàng)目,前期投資金額過大,王柏興提供了連帶擔(dān)保,后遇政策等變化。王柏興未從資金占用、違規(guī)擔(dān)保行為中獲得任何個(gè)人利益。

其四,王柏興積極配合調(diào)查,同時(shí)中利集團(tuán)正在通過破產(chǎn)重整程序解決資金占用及違規(guī)擔(dān)保問題。請求充分考慮中利集團(tuán)的重整情況,以及王柏興為扶貧作出的巨大貢獻(xiàn)及犧牲。

綜上,王柏興請求從輕、減輕或免除對(duì)其的罰款和市場禁入。

王偉峰關(guān)于專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)相關(guān)申辯意見與王柏興一致,此外,王偉峰還提出:其一,對(duì)王偉峰的罰款金額與類案相比過重。其二,王偉峰積極配合調(diào)查,不存在重大過失。綜上,王偉峰請求從輕、減輕或免除處罰。

錢宏?duì)D在申辯材料和聽證過程中提出:其一,資金占用事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生于2017年至2021年,期間錢宏?duì)D并未在中利集團(tuán)擔(dān)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員,不屬于《證券法》規(guī)定的信息披露義務(wù)人,不應(yīng)被認(rèn)定為信息披露違法的責(zé)任人員。其二,錢宏?duì)D未擔(dān)任中利集團(tuán)財(cái)務(wù)副總監(jiān),在2018年9月5日才獲得中利控股集團(tuán)層面的資金簽字權(quán)限,不應(yīng)要求其對(duì)中利集團(tuán)2017年至2021年全部資金占用、違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任。其三,錢宏?duì)D積極采取措施消除危害后果,積極配合調(diào)查,對(duì)其處罰與類案相比過重。綜上,錢宏?duì)D請求減輕罰款金額并免予市場禁入。

陳波瀚在申辯材料和聽證過程中提出:其一,2014年至2019年,陳波瀚實(shí)際擔(dān)任中利集團(tuán)副總裁,僅分管電線電纜產(chǎn)業(yè)板塊生產(chǎn)經(jīng)營管理,專注于電纜業(yè)務(wù),不承擔(dān)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作。其二,審計(jì)機(jī)構(gòu)在相關(guān)年度均出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告,而且董事會(huì)也從未對(duì)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)相關(guān)議案進(jìn)行審議,陳波瀚難以發(fā)現(xiàn)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的異常情況。其三,由于專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)涉及保密,陳波瀚便將該業(yè)務(wù)交由下屬負(fù)責(zé),下屬也不會(huì)向陳波瀚匯報(bào)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的生產(chǎn)、經(jīng)營情況。綜上,陳波瀚請求免除處罰。

吳宏圖在申辯材料和聽證過程中提出:其一,中利集團(tuán)是隋某力專網(wǎng)通信騙局的受害人,專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)給中利集團(tuán)造成重大損失。其二,專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系由業(yè)務(wù)部門匯總提交,由于涉密,吳宏圖作為財(cái)務(wù)總監(jiān)沒有權(quán)限了解該業(yè)務(wù)開展細(xì)節(jié)。中利集團(tuán)針對(duì)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)投入大量成本,該業(yè)務(wù)的回款和毛利率并不異常,審計(jì)機(jī)構(gòu)出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見,吳宏圖無法發(fā)現(xiàn)該業(yè)務(wù)存在問題。其三,吳宏圖從未參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)具體事項(xiàng),對(duì)比類案,其不應(yīng)受到行政處罰。綜上,吳宏圖請求免除處罰。

孫建宇在申辯材料和聽證過程中提出:其一,孫建宇作為中利集團(tuán)常務(wù)副總裁,主管總部電纜生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,大部分時(shí)間在國外工作,沒有負(fù)責(zé)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的任何工作。其二,孫建宇任職中利電子總經(jīng)理后,并未負(fù)責(zé)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的具體生產(chǎn)和經(jīng)營,基本未與隋某力有過接觸。綜上,孫建宇請求免除處罰。

針對(duì)王柏興的申辯意見,經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:其一,中利集團(tuán)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)開展過程中存在多項(xiàng)異常情形。在出現(xiàn)主材供應(yīng)困難、提前開票并確認(rèn)收入、回款困難等明顯異常的情況下,中利集團(tuán)仍繼續(xù)維持專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn),王柏興、王偉峰等相關(guān)責(zé)任人員沒有保持基本的審慎態(tài)度,未關(guān)注相關(guān)異常情形且繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。王柏興所稱難以發(fā)現(xiàn)異常,與事實(shí)不符,王柏興未能提供充分證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)。

其二,本案關(guān)于專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的相關(guān)事實(shí)認(rèn)定清楚、證據(jù)充分。中利集團(tuán)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)存在的異常情形,有中利電子高級(jí)管理人員、商務(wù)部員工、生產(chǎn)部員工、財(cái)務(wù)部員工、質(zhì)檢人員等多位工作人員的詢問筆錄相互印證,也有財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)資料等客觀證據(jù)證明。同時(shí),綜合隋某力本人的供述及專網(wǎng)通信系列案件調(diào)查取證情況等主客觀證據(jù),可以認(rèn)定專網(wǎng)通信產(chǎn)品是隋某力開展虛假業(yè)務(wù)的道具,沒有實(shí)際使用價(jià)值。此外,我會(huì)采納王柏興對(duì)個(gè)別文字表述提出的意見,已在決定書中予以體現(xiàn)。

其三,王柏興作為董事長,對(duì)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)和資金占用、違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)導(dǎo)致的信息披露違法行為應(yīng)當(dāng)負(fù)有主要責(zé)任。中利集團(tuán)專網(wǎng)通信業(yè)虛增利潤總額的金額較大,占比高;資金占用和違規(guī)擔(dān)保金額大、占比較高,且目前仍有大額占用資金未歸還。我會(huì)在量罰時(shí)已綜合考慮相關(guān)責(zé)任人員在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用、職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況、知情程度和配合調(diào)查情況、社會(huì)危害程度等,量罰適當(dāng)。

針對(duì)王偉峰的申辯意見,經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:其一,對(duì)王偉峰提出的與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)事實(shí)認(rèn)定相關(guān)的申辯意見,與對(duì)王柏興的回應(yīng)意見一致。其二,王偉峰所稱難以發(fā)現(xiàn)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)異常,與實(shí)際情況不符。根據(jù)在案證據(jù),至少在2019年底,已有員工發(fā)現(xiàn)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)異常并向王偉峰提示風(fēng)險(xiǎn)。其三,王偉峰曾任中利電子總經(jīng)理,在專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中參與程度較高,對(duì)異常現(xiàn)象未能保持充分關(guān)注。王偉峰未能提供充分證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé),認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員并無不當(dāng)。我會(huì)在量罰時(shí)已綜合考慮相關(guān)責(zé)任人員在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用、職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況、知情程度和配合調(diào)查情況等,量罰適當(dāng)。

針對(duì)錢宏?duì)D的申辯意見,經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:其一,錢宏?duì)D作為中利集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)人,主管上市公司資金統(tǒng)一調(diào)撥業(yè)務(wù),具體負(fù)責(zé)實(shí)施資金占用和違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng),在其中發(fā)揮了主要作用,其行為與中利集團(tuán)的信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系。我會(huì)認(rèn)定錢宏?duì)D為未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用和違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)的其他直接責(zé)任人員,并無不當(dāng)。其二,《事先告知書》在量罰時(shí)已經(jīng)充分考慮錢宏?duì)D的任職期間、在違法行為中發(fā)揮的作用、資金占用和違規(guī)擔(dān)保的金額和比例、占用資金歸還情況、配合調(diào)查情況、社會(huì)危害性等,量罰適當(dāng)。

針對(duì)陳波瀚的申辯意見,經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:其一,根據(jù)在案證據(jù),陳波瀚作為總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)中利集團(tuán)工作,分管專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),并且就專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)生產(chǎn)線建設(shè)、專網(wǎng)設(shè)備換外殼材質(zhì)等事項(xiàng)與王柏興進(jìn)行過溝通。陳波瀚的職務(wù)職責(zé)與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)相關(guān)。陳波瀚未充分關(guān)注開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)過程中的異常情況,陳波瀚未能提供充分證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)。其二,不直接從事經(jīng)營管理、相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報(bào)告等,不是減免責(zé)任的合理理由。綜合考慮陳波瀚在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用、職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況、與信息披露違法事項(xiàng)關(guān)聯(lián)程度等,認(rèn)定陳波瀚為其他直接責(zé)任人員,并無不當(dāng)。

針對(duì)吳宏圖的申辯意見,經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:吳宏圖作為中利集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),未充分關(guān)注中利集團(tuán)及中利電子的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不當(dāng)、賬實(shí)嚴(yán)重不符的情況,吳宏圖未能提供充分證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)。綜合考慮職務(wù)職責(zé)、履職情況、知悉異常情況的可能性、與信息披露違法事項(xiàng)關(guān)聯(lián)程度等,認(rèn)定吳宏圖為其他直接責(zé)任人員,并無不當(dāng)。

針對(duì)孫建宇的申辯意見,經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:其一,根據(jù)在案證據(jù),孫建宇任職期間分管中利集團(tuán)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù),在接替王偉峰擔(dān)任中利電子總經(jīng)理后,孫建宇主要負(fù)責(zé)尋找潛在客戶,并曾向隋某力催要過應(yīng)收賬款。孫建宇的職務(wù)職責(zé)與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)相關(guān)。其二,孫建宇未充分關(guān)注開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)過程中的異常情況,孫建宇未能提供充分證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)。綜合考慮職務(wù)職責(zé)、履職情況、知悉異常情況的可能性、與信息披露違法事項(xiàng)關(guān)聯(lián)程度等,認(rèn)定孫建宇為其他直接責(zé)任人員,并無不當(dāng)。

綜上,我會(huì)對(duì)王柏興、王偉峰的部分申辯意見予以采納,且相關(guān)表述調(diào)整不影響違法事實(shí)認(rèn)定和量罰結(jié)論,對(duì)6位責(zé)任人員的其他申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我會(huì)決定:

一、對(duì)江蘇中利集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以800萬元罰款;

二、對(duì)王柏興給予警告,并處以1,500萬元罰款,其中作為信息披露違法事項(xiàng)的直接負(fù)責(zé)的主管人員處以500萬元罰款,作為組織、指使從事非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔(dān)保相關(guān)信息披露違法行為的實(shí)際控制人處以1,000萬元罰款;

三、對(duì)王偉峰、錢宏?duì)D給予警告,并分別處以300萬元罰款;

四、對(duì)陳波瀚、孫建宇、吳宏圖給予警告,并分別處以50萬元罰款。

鑒于當(dāng)事人王柏興的違法情節(jié)特別嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第185號(hào),下同)第三條第一項(xiàng)和第七條第一款第三項(xiàng)的規(guī)定,我會(huì)決定:對(duì)王柏興采取終身證券市場禁入措施。鑒于當(dāng)事人錢宏?duì)D的違法情節(jié)嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》第三條第一項(xiàng)和第七條第一款的規(guī)定,我會(huì)決定:對(duì)錢宏?duì)D采取3年市場禁入措施。自我會(huì)宣布決定之日起,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會(huì)

2024年6月28日