河北中瓷電子科技股份有限公司：

2022年11月23日，我會(huì )受理你公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金申請。經(jīng)審核，現提出以下反饋意見(jiàn)：

1.申請文件顯示，1）由于內部管理計劃調整，本次重組方案進(jìn)行調整，原交易對方石家莊慧博芯盛企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙，以下簡(jiǎn)稱(chēng)慧博芯盛）、石家莊慧博芯業(yè)企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙，以下簡(jiǎn)稱(chēng)慧博芯業(yè)）及北京國聯(lián)之芯企業(yè)管理中心（有限合伙，以下簡(jiǎn)稱(chēng)國聯(lián)之芯）退出本次交易。2）交易對方中電科國投（天津）創(chuàng )業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙，以下簡(jiǎn)稱(chēng)國投天津）為有限合伙企業(yè)，交易對方未包括員工持股計劃。請你公司：結合慧博芯盛、慧博芯業(yè)和國聯(lián)之芯的成立時(shí)間和目的、股權結構等，說(shuō)明其退出本次交易的原因，后續是否有收購標的資產(chǎn)剩余股權的安排；本次交易未納入員工持股計劃的原因，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否造成影響，是否存在未披露的特殊安排。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.申請文件顯示，1）交易對方國投天津無(wú)實(shí)際控制人，其普通合伙人及執行事務(wù)合伙人為北京科電創(chuàng )業(yè)投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京科電創(chuàng )投）。中國電子科技集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國電科）持有中電科投資控股有限公司100%股權，中電科投資控股有限公司通過(guò)全資子公司持有北京科電創(chuàng )投35%的股權。2）國投天津承諾通過(guò)本次交易認購的上市公司股份自發(fā)行結束之日起鎖定12個(gè)月，且非為業(yè)績(jì)補償義務(wù)人。請你公司：結合國投天津和北京科電創(chuàng )投的股權結構、“三會(huì )一層”構成、重大事項決策機制等，補充披露認定國投天津無(wú)實(shí)際控制人的主要依據及合理性，是否是中國電科控制的關(guān)聯(lián)人；如是，其股份鎖定期及業(yè)績(jì)補償安排是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規定。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.申請文件顯示，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債目前使用的主要證照均為中國電子科技集團公司第十三研究所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國電科十三所）所持證照。本次交易完成后，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債的接收單位需申請輻射安全許可證、排污許可證，如未能按期辦理上述業(yè)務(wù)資質(zhì)并進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，存在被主管部門(mén)責令改正、停產(chǎn)整治、罰款等風(fēng)險。目前就本次交易后的業(yè)務(wù)資質(zhì)申領(lǐng)安排，上市公司、中國電科十三所均已作出書(shū)面承諾。請你公司：1）結合相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的辦理程序、過(guò)渡期間安排等，補充披露后續辦理是否存在實(shí)質(zhì)性障礙，預計辦畢時(shí)間和逾期未辦畢的影響。2）補充披露除上述輻射安全許可證、排污許可證外，是否存在其他需要取得的業(yè)務(wù)資質(zhì)。3）結合資質(zhì)證書(shū)使用情況等，補充披露標的資產(chǎn)氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債是否具備業(yè)務(wù)獨立性。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.申請文件顯示，1）標的資產(chǎn)河北博威集成電路有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)博威公司）擁有13項已取得權屬證書(shū)的自有房屋，其中12處所對應的土地未變更至博威公司名下，客觀(guān)上形成“房地分離”的情形。前述房屋系由博威公司于2012年自中國電科十三所購買(mǎi)取得，購買(mǎi)時(shí)雖已經(jīng)就房屋所對應土地購買(mǎi)支付了款項，但未同步辦理土地的分割和變更。2）上述13項房屋建筑物資產(chǎn)納入本次評估范圍，賬面原值2,221.13萬(wàn)元，賬面價(jià)值929.10萬(wàn)元；評估原值為3,712.26萬(wàn)元，評估凈值為3,204.63萬(wàn)元，評估原值增值率67.13%，評估凈值增值率244.92%。3）同時(shí)，中國電科十三所出具相關(guān)說(shuō)明，“將相應啟動(dòng)相關(guān)土地的分割相關(guān)事宜，并在此基礎上積極協(xié)助博威公司辦理新版的不動(dòng)產(chǎn)權證書(shū)”。請你公司補充披露：1）上述不動(dòng)產(chǎn)權屬是否清晰，將其納入本次評估范圍的合理性，“房地分離”事項對本次交易評估作價(jià)、交易完成后標的資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。2）上述房屋建筑物是否獨立，標的資產(chǎn)辦理不動(dòng)產(chǎn)權證書(shū)有無(wú)實(shí)質(zhì)障礙，具體辦理的計劃安排，并明確如未來(lái)發(fā)生辦理費用、搬遷費用、罰款等事項的具體承擔主體。3）結合上述資產(chǎn)的具體用途（是否用于主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)）、占標的資產(chǎn)全部土地房產(chǎn)面積的比例，以及使用上述不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的收入、利潤情況，評估其對標的資產(chǎn)的重要性。請獨立財務(wù)顧問(wèn)、評估師、會(huì )計師和律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

5.申請文件顯示，1）報告期內，各標的資產(chǎn)客戶(hù)集中度較高，對前五大客戶(hù)的收入占比均在90%以上。2）博威公司對部分客戶(hù)供貨采用VMI模式，公司在期末與客戶(hù)對賬，確認客戶(hù)當期領(lǐng)用數量、金額及VMI倉庫庫存，公司按客戶(hù)當期領(lǐng)用金額確認當期收入。3）報告期內，各標的資產(chǎn)主要產(chǎn)品的銷(xiāo)售單價(jià)變動(dòng)較大，其中氮化鎵射頻芯片及器件、微波點(diǎn)對點(diǎn)通信應用產(chǎn)品等銷(xiāo)售單價(jià)大幅下降。4）報告期內，博威公司毛利率分別為41.14%、28.94%和25.12%；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債毛利率分別為38.49%、33.93%和40.20%；北京國聯(lián)萬(wàn)眾半導體科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國聯(lián)萬(wàn)眾）毛利率分別為19.51%、16.63%和16.87%。5）報告期內，國聯(lián)萬(wàn)眾扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤分別為-2,429.19萬(wàn)元、-2,033.85萬(wàn)元和-91.65萬(wàn)元。請你公司：1）結合行業(yè)特點(diǎn)、產(chǎn)品特點(diǎn)、核心競爭力、下游客戶(hù)情況、同行業(yè)可比公司情況等，補充披露各標的資產(chǎn)報告期客戶(hù)集中度較高的原因及合理性。2）結合同行業(yè)可比公司情況，補充披露博威公司收入確認政策是否與同行業(yè)存在差異，是否符合《企業(yè)會(huì )計準則》規定。3）補充披露報告期內主要產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)大幅變動(dòng)的原因及合理性，并結合歷史報價(jià)情況、行業(yè)周期性、同行業(yè)可比競爭對手產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)等情況，分析主要產(chǎn)品定價(jià)合理性及未來(lái)價(jià)格穩定性和可持續性。4）結合標的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式、經(jīng)營(yíng)模式、報告期內銷(xiāo)售單價(jià)和銷(xiāo)量的變動(dòng)情況、市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)先進(jìn)性等，補充披露報告期內各標的資產(chǎn)分產(chǎn)品銷(xiāo)售收入變動(dòng)的原因及合理性。5）結合同行業(yè)可比公司毛利率水平、行業(yè)周期性，補充披露各標的資產(chǎn)分產(chǎn)品毛利率波動(dòng)的原因及合理性，是否符合行業(yè)慣例。6）結合各標的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式、行業(yè)發(fā)展情況、市場(chǎng)環(huán)境、主要客戶(hù)資源、經(jīng)營(yíng)情況及主要財務(wù)數據等，量化分析并補充披露各標的資產(chǎn)報告期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)波動(dòng)的原因及合理性。7）結合上述經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、產(chǎn)能變化、生產(chǎn)線(xiàn)建設情況、新建產(chǎn)線(xiàn)投產(chǎn)運營(yíng)較短、委托加工情況、公司主要核心技術(shù)先進(jìn)性及獨立生產(chǎn)能力、市場(chǎng)需求量、行業(yè)周期性、原材料及產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)、毛利率情況、國聯(lián)萬(wàn)眾報告期扣非凈利潤持續為負等，補充披露各標的資產(chǎn)未來(lái)盈利能力的穩定性及可持續性，進(jìn)一步說(shuō)明本次交易是否有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

6.報告期各期末，博威公司的應收賬款賬面價(jià)值分別為9,333.11萬(wàn)元、21,936.24萬(wàn)元和25,960.00萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額比例分別為11.62%、22.56%和20.88%；報告期各期末，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債的應收賬款賬面價(jià)值分別為12,855.81萬(wàn)元、5,767.93萬(wàn)元和29,633.29萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額比例分別為58.13%、8.84%和37.43%；報告期各期末，國聯(lián)萬(wàn)眾的應收賬款賬面價(jià)值分別為3,355.41萬(wàn)元、3,067.82萬(wàn)元和8,698.47萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額比例分別為5.75%、4.61%和10.78%。請你公司：1）結合各標的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式、與主要客戶(hù)結算模式、信用政策、截止目前的回款情況及同行業(yè)可比公司等情況，補充披露應收賬款余額增長(cháng)較快的原因及合理性，是否存在通過(guò)放寬信用政策增加營(yíng)業(yè)收入的情形。2）結合應收賬款的賬齡結構、壞賬計提政策、期后回款、同行業(yè)可比上市公司壞賬計提等情況，補充披露各標的資產(chǎn)壞賬計提是否充分。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

7.報告期各期末，博威公司存貨賬面價(jià)值分別為30,920.76萬(wàn)元、23,210.30萬(wàn)元和33,488.38萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額比例分別為38.49%、23.87%和26.94%；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債存貨賬面價(jià)值分別為5,720.77萬(wàn)元、16,037.66萬(wàn)元和13,601.82萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額比例分別為25.87%、24.57%和17.18%。存貨的金額及占比較大。請你公司：1）結合存貨構成、上下游行業(yè)供需情況、主要產(chǎn)品生產(chǎn)周期、收入確認時(shí)點(diǎn)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、現有存貨的庫齡情況及同行業(yè)可比公司情況，補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債報告期內存貨余額較高的原因及合理性，是否存在毀損、過(guò)時(shí)、滯銷(xiāo)存貨。2）結合同行業(yè)可比公司存貨跌價(jià)準備計提比例，補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債存貨跌價(jià)準備是否符合行業(yè)慣例，計提比例是否充分。3）補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債存貨盤(pán)點(diǎn)制度及報告期內的盤(pán)點(diǎn)情況，關(guān)于存貨盤(pán)點(diǎn)的具體核查情況，包括但不限于存貨的盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)手段、盤(pán)點(diǎn)結果等。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

8.申請文件顯示，1）博威公司MIMO基站氮化鎵射頻芯片及器件主要采用塑料封裝方式，為外協(xié)加工模式，故沒(méi)有相應產(chǎn)能及產(chǎn)能利用率。2）本次擬注入上市公司的氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)需持續向中國電科十三所采購部分工序的委托加工服務(wù)等。3）在2021年10月31日之前，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債自有生產(chǎn)線(xiàn)處于持續建設階段，通過(guò)共用中國電科十三所芯片制造生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)品，最終由氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債實(shí)現對外銷(xiāo)售。氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債目前已具備完整生產(chǎn)線(xiàn)，可以根據博威公司、國聯(lián)萬(wàn)眾的需求進(jìn)行供貨，但因產(chǎn)能逐步實(shí)現中，部分步驟產(chǎn)能不足，尚需中國電科十三所進(jìn)行代工服務(wù)支持。4）國聯(lián)萬(wàn)眾已具備氮化鎵射頻芯片和碳化硅功率模塊的設計及部分制造、測試能力，氮化鎵芯片的加工向氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債外協(xié)采購，相關(guān)產(chǎn)品所需封裝測試委托專(zhuān)業(yè)廠(chǎng)家外協(xié)完成。請你公司：1）補充披露各標的資產(chǎn)外協(xié)加工、委托加工等業(yè)務(wù)報告期收入、成本占比（區分關(guān)聯(lián)方/非關(guān)聯(lián)方），以及對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)獨立性、完整性的影響。2）補充披露各標的資產(chǎn)委托加工、外協(xié)加工的必要性及定價(jià)公允性，是否構成重大依賴(lài)，是否存在利益輸送。3）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債報告期與中國電科十三所共用生產(chǎn)線(xiàn)的具體情況，相關(guān)成本結算的準確性與完整性。4）結合氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債目前的產(chǎn)能情況，補充披露產(chǎn)能不足的具體環(huán)節、涉及的產(chǎn)品，說(shuō)明其產(chǎn)能缺口及差距。5）結合原代工產(chǎn)品的種類(lèi)、數量等，補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債自有生產(chǎn)線(xiàn)建成投產(chǎn)后，收入、利潤等財務(wù)指標的前后變化情況，自有生產(chǎn)線(xiàn)能否如期投產(chǎn)達產(chǎn)。請獨立財務(wù)顧問(wèn)、律師和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

9.申請文件顯示，報告期內，國聯(lián)萬(wàn)眾境外業(yè)務(wù)收入金額分別為9,722.28萬(wàn)元、7,609.31萬(wàn)元和9,892.67萬(wàn)元，占比分別為94.53%、94.24%和92.22%。請你公司：1）結合境外業(yè)務(wù)國別政治、貿易摩擦、稅收政策、重大訴訟、境外收入區域構成情況、市場(chǎng)競爭地位等因素，補充披露國聯(lián)萬(wàn)眾境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險及持續盈利能力的穩定性。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。2）請獨立財務(wù)顧問(wèn)補充披露針對境外銷(xiāo)售業(yè)績(jì)真實(shí)性的核查情況，包括但不限于收入真實(shí)性、收入確認政策是否符合企業(yè)會(huì )計準則的要求、成本費用及負債完整性等，并就核查范圍及覆蓋比率、核查手段和核查結論發(fā)表明確意見(jiàn)。

10.申請文件顯示，1）根據交易完成后模擬數據，本次交易完成后上市公司資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入及利潤規模將大幅上升。2）各標的資產(chǎn)賬面貨幣資金余額較多，本次交易完成后上市公司貨幣資金余額將大幅增加。3）氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債，主要系中國電科十三所持有的氮化鎵通信基站射頻芯片之工藝設計、生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)資產(chǎn)及負債。請你公司：1）補充披露本次交易后模擬報表數據編制的具體方法、過(guò)程及依據，各標的資產(chǎn)之間的合并抵消過(guò)程。2）結合上市公司及各標的資產(chǎn)貨幣資金余額較大、資金使用計劃、籌融資能力、生產(chǎn)線(xiàn)建設情況等方面，量化分析并補充披露本次募集配套資金的必要性。3）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債從中國電科十三所剝離過(guò)程中經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)與負債的劃分依據，相關(guān)資產(chǎn)和負債的分割過(guò)程，并從財務(wù)核算、業(yè)務(wù)運營(yíng)等方面說(shuō)明剝離的資產(chǎn)與負債是否具備獨立性、完整性與匹配性，進(jìn)而明確本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第六項的要求。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

11.申請文件顯示，標的資產(chǎn)收益法評估中采用資本資產(chǎn)加權平均成本模型（WACC）確定折現率r，其中博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債預測期折現率為10.97%；國聯(lián)萬(wàn)眾預測期折現率每年變化。請你公司：結合近期同行業(yè)可比案例、行業(yè)分類(lèi)情況，補充披露各標的資產(chǎn)本次交易收益法評估折現率相關(guān)參數（無(wú)風(fēng)險收益率、市場(chǎng)期望報酬率、β值、特定風(fēng)險系數等）選取的合理性、預測過(guò)程中可比公司選擇的合理性。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和評估師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

12.申請文件顯示，1）截至評估基準日，博威公司收益法評估值260,793.16萬(wàn)元，評估增值198,609.68萬(wàn)元，增值率319.39%；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債收益法評估值151,089.24萬(wàn)元，評估增值115,232.36萬(wàn)元，增值率321.37%；國聯(lián)萬(wàn)眾收益法評估值44,005.45萬(wàn)元，評估增值18,436.68萬(wàn)元，增值率72.11%。2）各標的資產(chǎn)預測期收入和凈利潤存在波動(dòng)，總體呈上漲趨勢。3）國聯(lián)萬(wàn)眾氮化鎵產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)較報告期最近一期上漲較多。4）國聯(lián)萬(wàn)眾評估增值較前次評估大幅增加。5）國聯(lián)萬(wàn)眾存在正在建設的生產(chǎn)線(xiàn)，未來(lái)投產(chǎn)、達產(chǎn)存在不確定性。請你公司：1）結合市場(chǎng)環(huán)境、新產(chǎn)線(xiàn)使用情況、行業(yè)周期性、核心競爭力、市場(chǎng)規模及容量、產(chǎn)能利用率等，補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債預測期銷(xiāo)量及銷(xiāo)售單價(jià)波動(dòng)的原因及合理性。2）結合產(chǎn)銷(xiāo)量預測、產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)預測情況及波動(dòng)原因、產(chǎn)能利用率、行業(yè)周期性、市場(chǎng)需求量、主要產(chǎn)品類(lèi)型、競爭對手情況、經(jīng)營(yíng)情況、宏觀(guān)經(jīng)濟狀況等，補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債預測期收入和凈利潤波動(dòng)的原因及合理性。3）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債收入、成本費用等主要評估數據預測情況與報告期數據是否存在重大變化、是否具有可比性。4）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債追加資本及營(yíng)運資本增加額的預測依據及合理性。5）結合國聯(lián)萬(wàn)眾在建、擬建項目施工計劃、當前建設進(jìn)度、試運營(yíng)周期及生產(chǎn)計劃等具體情況，補充披露在建項目能否按期投產(chǎn)、達產(chǎn)，評估預測中對各項目投產(chǎn)、達產(chǎn)進(jìn)度預測是否謹慎、合理，以及新增產(chǎn)能對國聯(lián)萬(wàn)眾預測期營(yíng)業(yè)收入、凈利潤等主要財務(wù)指標及最終評估值的影響。6）結合行業(yè)周期變化、市場(chǎng)環(huán)境、規模及容量、生產(chǎn)線(xiàn)建設情況、氮化鎵銷(xiāo)售單價(jià)與報告期最近一期存在較大差異、收入、成本預測與現金流預測中收入、成本存在差異的原因、歷史期間產(chǎn)能利用率、市場(chǎng)競爭地位及份額、產(chǎn)品競爭優(yōu)勢、核心競爭力等，補充披露國聯(lián)萬(wàn)眾主要產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)量、銷(xiāo)售單價(jià)預測的合理性和銷(xiāo)售收入、凈利潤的可實(shí)現性。7）補充披露國聯(lián)萬(wàn)眾本次交易評估作價(jià)遠高于前次評估價(jià)格的合理性。8）綜合上述情況，補充披露各標的資產(chǎn)本次評估溢價(jià)較高的原因及合理性。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和評估師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

13.申請文件顯示，1）報告期內，博威公司向關(guān)聯(lián)方采購金額分別為64,136.11萬(wàn)元、62,912.18萬(wàn)元和50,958.83萬(wàn)元，占當期采購總額的比例分別為83.23%、86.34%和83.17%；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債向關(guān)聯(lián)方采購金額分別為35,326.68萬(wàn)元、33,412.79萬(wàn)元和16,891.01萬(wàn)元，占當期采購總額的比例分別為100.00%、84.94%和87.42%；國聯(lián)萬(wàn)眾向關(guān)聯(lián)方采購金額分別為10,291.62萬(wàn)元、6,651.00萬(wàn)元和10,737.76萬(wàn)元，占當期采購總額的比例分別為48.67%、37.74%和58.16%。2）報告期內，博威公司關(guān)聯(lián)方存款余額分別為22,816.89萬(wàn)元、34,487.37萬(wàn)元、46,334.84萬(wàn)元；國聯(lián)萬(wàn)眾關(guān)聯(lián)方存款余額分別為7,918.49萬(wàn)元、13,146.36萬(wàn)元、15,651.88萬(wàn)元，關(guān)聯(lián)方存款主要系中國電子科技財務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)電科財務(wù)）吸收博威公司、國聯(lián)萬(wàn)眾存款，其存款利率定價(jià)參考同期金融機構人民幣存款基準利率確定。請你公司：1）結合與非關(guān)聯(lián)方交易的具體價(jià)格等情況，分產(chǎn)品補充披露關(guān)聯(lián)交易的必要性與定價(jià)公允性、是否存在與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情形。2）補充披露電科財務(wù)是否為集團財務(wù)公司；如是，補充披露在集團財務(wù)公司的存款是否符合《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》相關(guān)規定，是否存在資金無(wú)法及時(shí)調撥、劃轉或回收的情形。3）補充披露博威公司、國聯(lián)萬(wàn)眾與集團財務(wù)公司資金往來(lái)業(yè)務(wù)是否簽訂金融服務(wù)協(xié)議；如是，按照《關(guān)于規范上市公司與企業(yè)集團財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來(lái)的通知》（證監發(fā)〔2022〕48號）的有關(guān)規定，披露協(xié)議期限、交易類(lèi)型、各類(lèi)交易預計額度、交易定價(jià)、風(fēng)險評估及控制措施等內容。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

14.申請文件顯示，本次交易完成后，標的資產(chǎn)與實(shí)際控制人中國電科下屬的中電國基南方集團有限公司/中國電子科技集團公司第五十五研究所及下屬企事業(yè)單位在碳化硅模塊業(yè)務(wù)方面存在一定交叉，構成一定同業(yè)競爭。中國電科承諾將積極做好下屬單位產(chǎn)業(yè)定位，將本次注入上市公司的相關(guān)標的資產(chǎn)定位于碳化硅功率模塊的設計、生產(chǎn)與銷(xiāo)售，不對外從事碳化硅芯片業(yè)務(wù)。同時(shí)，中國電科承諾在本次重組完成后5年內以合法方式解決。請你公司補充披露：1）構成同業(yè)競爭的具體情況，包括但不限于標的資產(chǎn)與同業(yè)競爭企業(yè)的相關(guān)客戶(hù)、供應商重疊情況；相同或相似業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤等主要財務(wù)指標；標的資產(chǎn)與同業(yè)競爭企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、業(yè)務(wù)等方面是否保持獨立。2）擬解決同業(yè)競爭的具體措施，相關(guān)安排能否有效解決同業(yè)競爭問(wèn)題。3）中國電科針對解決同業(yè)競爭所做的承諾，是否符合《上市公司監管指引第4號——上市公司及其相關(guān)方承諾》第六條的規定，如何保障中國電科按期履行上述承諾。請獨立財務(wù)顧問(wèn)、律師和會(huì )計師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

15.申請文件顯示，部分內幕信息知情人于自查期間存在大額、多次買(mǎi)賣(mài)上市公司股票的行為。請你公司：1）結合上市公司內幕信息知情人登記管理制度的相關(guān)規定及執行情況，以及上市公司、各交易對方就本次交易進(jìn)行籌劃、決議的過(guò)程和重要時(shí)間節點(diǎn)，核查相關(guān)內幕信息知情人及其直系親屬是否存在內幕交易行為。2）核實(shí)報送的內幕信息知情人名單是否真實(shí)、準確、完整，是否符合《證券法》第五十一條以及我會(huì )和交易所有關(guān)規定。請獨立財務(wù)顧問(wèn)和律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

你公司應當在收到本通知之日起30個(gè)工作日內披露反饋意見(jiàn)回復，并向我會(huì )報送反饋意見(jiàn)回復材料。如在30個(gè)工作日內不能披露并報送反饋回復的，應當在期限屆滿(mǎn)3個(gè)工作日前向我會(huì )遞交延期反饋回復申請，并公告未能及時(shí)反饋回復的原因及對審核事項的影響。