2021年4月19日-4月23日發(fā)行監管部發(fā)出的發(fā)審委工作會(huì )議審核意見(jiàn)
日期:2021-04-29 ????來(lái)源:
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自2021年4月19日至4月23日,發(fā)行監管部共發(fā)出一家非公開(kāi)發(fā)行股票企業(yè)的發(fā)審委工作會(huì )議審核意見(jiàn),具體如下:
一、同方股份有限公司
(一)申請人存在較多對外投資,但多數未認定為財務(wù)性投資。請申請人:1、結合同方國信投資金融企業(yè)所占其資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比重、所產(chǎn)生收入占其總收入的比重,進(jìn)一步說(shuō)明并披露未將其列為財務(wù)性投資的原因和合理性;2、進(jìn)一步說(shuō)明并披露在持股比例較低的情況下,申請人如何與紫光股份等企業(yè)實(shí)現戰略協(xié)同,有關(guān)項目合作是否與參與非公開(kāi)發(fā)行股份認購相關(guān),在股份認購前發(fā)行人是否與上述企業(yè)有相應的合作,申請人認定為非財務(wù)性投資理由是否充分;3、結合中核集團收購申請人控制權以來(lái),申請人持續推進(jìn)“清理、整頓、瘦身”工作進(jìn)展以及申請人主營(yíng)業(yè)務(wù)及戰略發(fā)展方向,進(jìn)一步說(shuō)明并披露申請人對同方國信、天誠國際、同方萊士廣東等公司投資認定為非財務(wù)性投資理由是否充分。請保薦機構和申報會(huì )計師說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
(二)2017年,申請人控股子公司同方知網(wǎng)認購同方國信發(fā)行的可續期公司債,投資金額為4億元。請申請人進(jìn)一步說(shuō)明并披露:1、申請人控股子公司同方知網(wǎng)認購同方國信發(fā)行的可續期公司債履行的審批、決策程序,是否構成關(guān)聯(lián)交易,相關(guān)信息披露是否充分、及時(shí);2、在同方國信經(jīng)營(yíng)及財務(wù)狀況良好的情況下申請人向其拆出較長(cháng)期限資金且持續未收回應收股利的原因及合理性,結合可比上市公司案例,說(shuō)明是否屬于關(guān)聯(lián)方變相資金占用情形、是否損害上市公司利益和投資者利益。請保薦機構、申報會(huì )計師和申請人律師說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。