為進(jìn)一步提高保薦機構盡職調查工作質(zhì)量、完善保薦業(yè)務(wù)工作底稿制度，證監會(huì )對《保薦人盡職調查工作準則》（證監發(fā)行字〔2006〕15號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《盡調準則》）和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》（證監會(huì )公告〔2009〕5號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《底稿指引》）進(jìn)行修訂，自發(fā)布之日起施行。

本次《盡調準則》修訂以細化明確工作要求和標準，增強可操作性為重點(diǎn)，認真梳理注冊制試點(diǎn)反映出來(lái)的盡職調查問(wèn)題和難點(diǎn)，有針對性地明確工作底線(xiàn)要求和質(zhì)量標準，充實(shí)完善程序保障和行為規范。堅持歸位盡責，厘清職責邊界，完善合理信賴(lài)制度，細化保薦機構合理信賴(lài)證券服務(wù)機構專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或者基礎工作的標準、程序。更加強調保薦機構“薦”的角色，充分發(fā)揮保薦機構在投資價(jià)值判斷方面的前瞻性作用。

《底稿指引》主要規定保薦機構盡職調查工作底稿中需要關(guān)注的事項和留存的資料，以及編制底稿的形式、程序等。對履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為底稿留存。本次修訂主要增加了三類(lèi)底稿要求，一是對證券服務(wù)機構專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的復核資料，二是內核階段工作底稿，三是分析驗證過(guò)程的相關(guān)底稿。

2021年11月19日至12月18日，證監會(huì )就《盡調準則》和《底稿指引》向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。征求意見(jiàn)過(guò)程中，市場(chǎng)各方對《盡調準則》和《底稿指引》的修訂思路、制度框架、主要內容基本認可，同時(shí)也提出了一些意見(jiàn)建議，證監會(huì )逐條進(jìn)行認真研究，對其中的合理意見(jiàn)予以吸收采納。

下一步，證監會(huì )將在具體監管工作中認真落實(shí)《盡調準則》和《底稿指引》，持續完善制度規則體系，督促保薦機構不斷提高執業(yè)質(zhì)量，提高資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展能力。

【第35號公告】《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》

【第36號公告】《保薦人盡職調查工作準則》