中國證券監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局行政處罰決定書(北京金一文化發(fā)展股份有限公司、王曉峰、王曉丹、劉丹丹、蔣學(xué)福)
日期:2024-06-07 ????來源:
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〔2024〕8號
當(dāng)事人:北京金一文化發(fā)展股份有限公司(以下簡稱金一文化或公司),住所:北京市海淀區(qū)。
王曉峰,男,1974年1月出生,時任金一文化董事長,住址:北京市海淀區(qū)。
王曉丹,女,1982年3月出生,時任金一文化董事、總經(jīng)理,住址:北京市海淀區(qū)。
劉丹丹,女,1983年12月出生,時任金一文化財務(wù)總監(jiān),住址:河南省新鄉(xiāng)市。
蔣學(xué)福,男,1972年5月出生,時任金一文化財務(wù)總監(jiān),住址:湖南省株洲市。
依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對金一文化信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明,金一文化存在以下違法事實:
金一文化2020年及2021年存貨減值不充分,導(dǎo)致公司2020年虛增存貨6.10億元,占當(dāng)期期末總資產(chǎn)的5.92%,虛增利潤總額6.10億元,占當(dāng)期利潤總額的21.21%;2021年虛增存貨6.37億元,占當(dāng)期期末總資產(chǎn)的7.03%,虛增利潤總額0.28億元,占當(dāng)期利潤總額的1.89%。上述事項導(dǎo)致金一文化2020年、2021年年度報告存在錯報。
2023年4月30日,金一文化發(fā)布《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》,主動對2020年、2021年年度報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整。
上述違法事實,有相關(guān)公告、會議文件、詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。
金一文化的上述行為違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的違法行為。
金一文化時任董事長王曉峰和時任董事、總經(jīng)理王曉丹對金一文化披露的2020年、2021年年度報告,時任財務(wù)總監(jiān)劉丹丹對金一文化披露的2020年年度報告,時任財務(wù)總監(jiān)蔣學(xué)福對金一文化披露的2021年年度報告,分別簽署書面確認(rèn)意見并保證相關(guān)年度報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整,未勤勉盡責(zé),依據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條第三款,以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條第三款的規(guī)定,王曉峰、王曉丹、劉丹丹、蔣學(xué)福是金一文化信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我局決定:
一、對北京金一文化發(fā)展股份有限公司給予警告,并處以150萬元的罰款;
二、對王曉峰給予警告,并處以70萬元的罰款;
三、對王曉丹給予警告,并處以70萬元的罰款;
四、對劉丹丹給予警告,并處以60萬元的罰款;
五、對蔣學(xué)福給予警告,并處以60萬元的罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室和北京證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。
中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局
2024年6月7日