〔2024〕2號

當事人:劉光,男,1971年2月出生,時(shí)為東方網(wǎng)力科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方網(wǎng)力或公司)實(shí)際控制人、董事長(cháng),住址:重慶市江北區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)及2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對東方網(wǎng)力信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了采取市場(chǎng)禁入措施的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人劉光未提出陳述申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,東方網(wǎng)力存在以下違法事實(shí):

東方網(wǎng)力及其下屬子公司通過(guò)虛構合同和驗收單、提前簽署項目合同、要求客戶(hù)配合簽署驗收單等方式,在與22個(gè)客戶(hù)簽署的81個(gè)購銷(xiāo)合同未實(shí)際執行的情況下,依據無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的驗收單據確認收入,2017年、2018年分別虛增收入14,390.82萬(wàn)元、68,870.72萬(wàn)元,分別虛增利潤11,442.45萬(wàn)元、41,909.78萬(wàn)元。

東方網(wǎng)力的子公司東方網(wǎng)力(蘇州)智能科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)蘇州網(wǎng)力)向4家供應商采購服務(wù)器、配套軟件等資產(chǎn),部分資產(chǎn)未實(shí)際交付給蘇州網(wǎng)力,蘇州網(wǎng)力采購固定資產(chǎn)的入賬金額與采購合同實(shí)際執行的金額不符,2019年、2020年分別虛增固定資產(chǎn)11,473.96萬(wàn)元、9,435.22萬(wàn)元。

2020年12月,東方網(wǎng)力為消除審計機構對其2019年度財務(wù)報表出具的保留意見(jiàn),通過(guò)外部單位配合提供資金,進(jìn)行無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的資金循環(huán),形式上收回預付賬款、支付應付賬款、減少其他非流動(dòng)金融資產(chǎn),2020年虛減資產(chǎn)18,564.44萬(wàn)元。

上述事項導致東方網(wǎng)力2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

上述違法事實(shí),有相關(guān)公告、合同、會(huì )議資料、會(huì )計憑證、銀行賬戶(hù)資料、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明,足以認定。

東方網(wǎng)力的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條及《證券法》第七十八條第二款的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露虛假記載行為。

劉光時(shí)為東方網(wǎng)力實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(cháng),負責公司的全面工作,組織、實(shí)施虛增收入和利潤的違法行為,對東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整,依據2005年《證券法》第六十八條第三款的規定,是東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

劉光自2019年9月起不再為東方網(wǎng)力實(shí)際控制人,2020年1月不再擔任東方網(wǎng)力董事長(cháng)、2020年4月辭去董事職務(wù),但2020年12月仍參與實(shí)施東方網(wǎng)力虛減資產(chǎn)的違法行為,直接導致2020年年度報告信息披露違法,依據《信息披露違法行為行政責任認定規則》第十七條的規定,是東方網(wǎng)力2020年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

劉光作為2017年至2018年?yáng)|方網(wǎng)力的實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(cháng),組織、實(shí)施虛增收入、利潤的財務(wù)造假重大違法活動(dòng);在東方網(wǎng)力2020年財務(wù)造假重大違法活動(dòng)中起主要作用,直接導致信息披露違法,行為惡劣,情節較為嚴重。依據《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規定》(證監會(huì )令第115號)第三條第一項及第七項、第四條、第五條的規定,我局決定:

對劉光采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我局宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

當事人如果對本市場(chǎng)禁入決定不服,可在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議,也可在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證監會(huì )北京監管局

2024年3月15日