〔2024〕3號

當事人:劉光,男,1971年2月出生,時為東方網(wǎng)力科技股份有限公司(以下簡稱東方網(wǎng)力或公司)實際控制人、董事長,住址:重慶市江北區(qū)。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)及2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規(guī)定,我局對東方網(wǎng)力信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權利。當事人劉光未提出陳述申辯意見,也未要求聽證。本案現(xiàn)已調查、審理終結。

經(jīng)查明,東方網(wǎng)力存在以下違法事實:

東方網(wǎng)力及其下屬子公司通過虛構合同和驗收單、提前簽署項目合同、要求客戶配合簽署驗收單等方式,在與22個客戶簽署的81個購銷合同未實際執(zhí)行的情況下,依據(jù)無商業(yè)實質的驗收單據(jù)確認收入,2017年、2018年分別虛增收入14,390.82萬元、68,870.72萬元,分別虛增利潤11,442.45萬元、41,909.78萬元。

東方網(wǎng)力的子公司東方網(wǎng)力(蘇州)智能科技有限公司(以下簡稱蘇州網(wǎng)力)向4家供應商采購服務器、配套軟件等資產(chǎn),部分資產(chǎn)未實際交付給蘇州網(wǎng)力,蘇州網(wǎng)力采購固定資產(chǎn)的入賬金額與采購合同實際執(zhí)行的金額不符,2019年、2020年分別虛增固定資產(chǎn)11,473.96萬元、9,435.22萬元。

2020年12月,東方網(wǎng)力為消除審計機構對其2019年度財務報表出具的保留意見,通過外部單位配合提供資金,進行無商業(yè)實質的資金循環(huán),形式上收回預付賬款、支付應付賬款、減少其他非流動金融資產(chǎn),2020年虛減資產(chǎn)18,564.44萬元。

上述事項導致東方網(wǎng)力2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

上述違法事實,有相關公告、合同、會議資料、會計憑證、銀行賬戶資料、詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明,足以認定。

東方網(wǎng)力的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條及《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露虛假記載行為。

劉光時為東方網(wǎng)力實際控制人、時任董事長,負責公司的全面工作,組織、實施虛增收入和利潤的違法行為,對東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告簽署書面確認意見并保證報告內容真實、準確、完整,依據(jù)2005年《證券法》第六十八條第三款的規(guī)定,是東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

劉光自2019年9月起不再為東方網(wǎng)力實際控制人,2020年1月不再擔任東方網(wǎng)力董事長、2020年4月辭去董事職務,但2020年12月仍參與實施東方網(wǎng)力虛減資產(chǎn)的違法行為,直接導致2020年年度報告信息披露違法,依據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》第十七條的規(guī)定,是東方網(wǎng)力2020年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

對劉光作為東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告信息披露違法行為的直接負責的主管人員,根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,我局決定:對劉光給予警告,并處以30萬元的罰款。

對劉光作為東方網(wǎng)力2020年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員,根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我局決定:對劉光給予警告,并處以150萬元的罰款。

綜上,對劉光給予警告,并合計處以180萬元的罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室和北京證監(jiān)局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。  

中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局

2024年3月15日