證監會(huì )8月7日通報上半年案件辦理情況。上半年，證監會(huì )嚴厲打擊上市公司財務(wù)造假和操縱市場(chǎng)、內幕交易等證券欺詐行為，新增各類(lèi)案件165件，辦結154件，向公安機關(guān)移送涉嫌證券犯罪案件和線(xiàn)索共59件，作出行政處罰決定98份，罰沒(méi)金額合計38.39億元。

　　證監會(huì )相關(guān)負責人表示，下一步，將全面貫徹落實(shí)國務(wù)院金融委關(guān)于對資本市場(chǎng)違法行為“零容忍”的工作要求，堅決從重從快從嚴打擊上市公司財務(wù)造假、惡性操縱市場(chǎng)及內幕交易等重大違法違規行為，綜合運用一案多查、行政處罰、市場(chǎng)禁入、重大違法強制退市，以及刑事追責、民事賠償等全方位立體式追責機制，切實(shí)提高違法成本，凈化市場(chǎng)生態(tài)，保護投資者合法權益。

　　證監會(huì )相關(guān)負責人介紹，上半年案件有以下主要特點(diǎn)：

　　財務(wù)造假影響惡劣，嚴重破壞市場(chǎng)誠信基礎。上半年對宜華生活、豫金剛石、維維股份等35家上市公司涉嫌信息披露違法行為立案調查，對43起虛假陳述案件作出行政處罰，部分案件市場(chǎng)影響惡劣。唐萬(wàn)新等人操控斯太爾虛構技術(shù)轉讓虛增利潤2.8億元，東方金鈺虛構翡翠原石銷(xiāo)售虛增利潤3.5億元，長(cháng)園集團利用委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)提前確認收入，年富供應鏈為兌現重組業(yè)績(jì)承諾將“有毒”資產(chǎn)裝入寧波東力，虛構境外業(yè)務(wù)等虛增利潤4.3億元。

　　大股東和實(shí)際控制人資金占用、違規擔保，嚴重損害上市公司和中小股東利益。上半年對24件未按規定披露此類(lèi)重大信息行為立案調查，部分案件涉及惡性利益輸送。一是虛構業(yè)務(wù)向大股東轉移資金，如新光圓成假借支付股權款、債務(wù)轉移等手段，向大股東提供資金14億元未如實(shí)披露。二是為關(guān)聯(lián)方提供巨額擔保，如銀河生物先后15次為大股東等關(guān)聯(lián)方對外借款提供擔保累計15.4億元未如實(shí)披露。三是大股東、實(shí)際控制人操控多家上市公司違規占用資金，如富控互動(dòng)、尤夫股份實(shí)際控制人以上市公司名義對外借款、以上市公司銀行存款為質(zhì)押向銀行貸款，資金轉入大股東控制的賬戶(hù)。

　　中介機構未能勤勉盡責執業(yè)，獨立性不足，看門(mén)人作用缺失。上半年對6家會(huì )計師事務(wù)所在審計項目中涉嫌未勤勉盡責進(jìn)行一案雙查，對正中珠江會(huì )計師事務(wù)所作出行政處罰事先告知。1-6月累計新增中介機構違法案件10起，其中涉及審計機構8起，保薦機構1起，評估師事務(wù)所1起。調查發(fā)現，有的審計機構配合上市公司偽造銀行存款和詢(xún)證回函，有的在收入、關(guān)聯(lián)方審計中未保持應有的職業(yè)懷疑或者在風(fēng)險評估、控制測試等方面存在重大缺陷，出具的審計報告存在虛假記載。有的保薦機構執業(yè)把關(guān)不嚴，未履行必要的審核程序。

內幕交易案件多發(fā)態(tài)勢得到一定遏制，惡性操縱市場(chǎng)案件仍然較多。上半年內幕交易案發(fā)數量呈下降趨勢，利用并購重組、業(yè)績(jì)大幅波動(dòng)進(jìn)行不公平交易仍較多發(fā)，避損型內幕交易案件同比增長(cháng)。從操縱市場(chǎng)案件看，實(shí)際控制人伙同市場(chǎng)機構操縱本公司股票價(jià)格案件時(shí)有發(fā)生。新三板掛牌公司太一云實(shí)際控制人為符合創(chuàng )新層條件，拉抬公司股價(jià)被立案調查。某上市公司實(shí)控人涉嫌動(dòng)用數百個(gè)證券賬戶(hù)拉抬股價(jià)配合減持，非法獲利數億元。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　來(lái)源：中國證券報