為落實(shí)會(huì)系統(tǒng)2024年系統(tǒng)工作會(huì)議精神，進(jìn)一步做好2023年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作，及時(shí)傳達(dá)最新監(jiān)管理念，提升轄區(qū)市場(chǎng)主體財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，我局協(xié)同安徽上市公司協(xié)會(huì)召開(kāi)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)座談會(huì)，43家在轄區(qū)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人共50余人參會(huì)。

    會(huì)上，安徽證監(jiān)局介紹了2023年的會(huì)計(jì)監(jiān)管工作開(kāi)展情況，對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)理念不到位、執(zhí)業(yè)質(zhì)量不高、“看門(mén)人”作用不足等問(wèn)題進(jìn)行了通報(bào)。容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所等4家機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則最新變化及應(yīng)對(duì)、境外業(yè)務(wù)審計(jì)等會(huì)計(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了分享解讀。

    會(huì)議就做好2023年年報(bào)審計(jì)工作，提升應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量提出四點(diǎn)要求：一是提高站位，切實(shí)扛起看門(mén)人責(zé)任。堅(jiān)守資本市場(chǎng)人的初心，保持獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性，梳理2023年度公眾公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)提示函內(nèi)容要重點(diǎn)關(guān)注，動(dòng)態(tài)調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，采取有針對(duì)性的審計(jì)程序。同時(shí)，按要求做好內(nèi)部控制審計(jì)。二是勤修內(nèi)功，提升審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。要完善內(nèi)部治理和一體化管理，此外，一方面，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)注，如境外業(yè)務(wù)、貿(mào)易業(yè)務(wù)占比較高的情形，加強(qiáng)對(duì)債券發(fā)行人的年報(bào)審計(jì)質(zhì)量管控。另一方面，加強(qiáng)項(xiàng)目人員配備管理，合理委派具有專(zhuān)業(yè)勝任能力的審計(jì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，建設(shè)好審計(jì)質(zhì)量的“生命線”。三是誠(chéng)信執(zhí)業(yè)，堅(jiān)守合規(guī)底線。常懷敬畏之心，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分所及項(xiàng)目組要及時(shí)向總所匯報(bào)到位，總所要舉一反三，找出問(wèn)題根源，及時(shí)在全所通報(bào)，同時(shí)加強(qiáng)管控并落實(shí)整改。四是及時(shí)備案，提升信息披露質(zhì)量。根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，做好信息披露和備案工作，信息披露時(shí)要對(duì)成員所、分所充分披露，突出自身業(yè)務(wù)特色。此外，發(fā)生重大事項(xiàng)變更時(shí)需要按規(guī)定及時(shí)備案。

    下一步，我局將按照會(huì)黨委的工作部署，壓實(shí)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)責(zé)任，扎實(shí)做好2023年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作。